個人事業主・フリーランスの手取り|売上400万円は月いくら?

売上400万円の個人事業主・フリーランスの手取りは、経費を売上の20%、青色申告(65万円控除)、扶養なしと仮定すると、月約204,133円(年約2,449,592円)、手取り率は約61%です。

執筆: Y.Y ・更新日: 2026-10-10

売上400万円の手取りと、税金・社会保険料の内訳

項目	年額	月額(目安)
売上	4,000,000円	333,333円
経費(売上の20%)	800,000円	66,667円
所得(青色申告65万円控除後)	2,550,000円	212,500円
所得税(復興特別所得税込み)	79,952円	6,663円
住民税	166,616円	13,885円
国民年金	215,040円	17,920円
国民健康保険料(概算)	288,800円	24,067円
手取り	2,449,592円	204,133円

40歳未満・単身・配偶者控除や扶養控除なしで計算しています。国民健康保険料は全国的な目安の料率による概算で、実際の金額はお住まいの市区町村によって異なります。消費税(インボイス)の負担は含みません。

この水準で押さえておきたいポイント

所得税の税率帯は5%です(復興特別所得税を別途加算)。

経費率別の手取り(月額)

経費率	手取り(月)
0%	252,842円
10%	229,177円
20%	204,133円
30%	179,089円
40%	154,045円

経費が増えるほど所得が下がり、税金・保険料も減るため、見かけの手取りは増えます。ただし経費は実際に支出したお金です。事業に必要な経費だけを、漏れなく計上することが大切です。

申告方法別の手取り(月額・経費20%)

申告方法	手取り(月)
白色申告(控除なし)	189,848円
青色申告(10万円控除)	192,297円
青色申告(55万円控除)	202,060円
青色申告(65万円控除)	204,133円

青色申告(65万円控除)にすると、白色申告より手取りが月約14,284円(年約171,413円)多くなる試算です。青色申告の承認申請書は期限があるため、早めに確認してください。

同じ額面の会社員との手取りの差

額面400万円の会社員の手取りは月約261,353円で、同じ額の売上の個人事業主より月約57,220円多い試算です。会社員にある給与所得控除や、社会保険料の会社負担がなくなるためです。会社員と同じ手取りを確保するには、経費20%の場合で年間売上約518万円が必要になります。

詳しくは会社員と個人事業主の手取り比較ツールをご覧ください。

インボイス登録した場合の消費税

インボイス登録を機に課税事業者になった個人事業者は、2026年分までは2割特例(納税額は売上にかかる消費税の2割)を使えます。売上400万円(税抜・税率10%)なら、消費税の目安は年約80,000円です。2027年分・2028年分は3割特例で、年約120,000円が目安です。これらは手取りとは別に、納める必要があります。

詳しくは2割特例・3割特例の解説をご覧ください。

他の売上額の手取り

年間売上	手取り(月・経費20%)
売上300万円	154,045円
売上350万円	179,089円
売上360万円	184,097円
売上450万円	229,177円
売上480万円	243,426円
売上500万円	252,842円