簡易課税/原則課税/2割特例 消費税比較計算機
インボイス登録で課税事業者になると、消費税の納税額は「簡易課税」「原則課税(本則課税)」、そして条件を満たせば「2割特例」の3方式から選べます。課税売上高・事業区分・課税仕入れ額を入力すると、それぞれの納税額を比較できます。
ライティング・デザイン・プログラミング・コンサルなどの副業/フリーランスは、多くの場合「第五種:サービス業等」に該当します。
消費税がかかる経費(外注費・仕入れ・消耗品など)の合計額です。家賃・保険料・給与など消費税がかからない支出は含めません。
確定申告・帳簿づけをもっと楽にする
広告もっと単価を上げたい
案件・仕事サービス
より高単価な案件を探せるサービス
詳しく見る→スキルを身につけたい
資格・オンラインスクール
副業や案件受注に役立つ資格・スクール
詳しく見る→作業時間を短縮したい
AI・業務効率化ツール
作業を効率化できるAI・ツール
詳しく見る→税金・お金の管理を楽にしたい
確定申告・会計ソフト
副業の確定申告や帳簿づけをサポートする会計ソフト
詳しく見る→面倒な日程調整をなくしたい
日程調整ツール
カレンダー連携で日程調整を自動化できるツール
詳しく見る→上限額まで寄付して返礼品を探したい
ふるさと納税サイト
楽天ポイントが貯まる、返礼品数が豊富なふるさと納税サイト
詳しく見る→AIで仕事のスピードを上げたい
オールインワンAIアシスタント
複数の生成AIを1つに統合したビジネス向けAIツール
詳しく見る→3方式の違い
| 方式 | 納税額の計算 | 向いているケース |
|---|---|---|
| 簡易課税 | 受取消費税額 ×(1 − みなし仕入率) | 経費が少ない・実額計算の手間を省きたい |
| 原則課税 | 受取消費税額 − 実際に支払った消費税額 | 経費(課税仕入れ)が多い・設備投資がある |
| 2割特例 | 受取消費税額 × 20% | インボイスを機に課税事業者になった小規模事業者(期間限定) |
簡易課税のみなし仕入率は事業区分(第一種〜第六種)によって40%〜90%まで幅があります。同じ売上でも事業区分によって納税額が大きく変わるため、自分の業種がどの区分に当たるかを確認しておくことが重要です。
よくある質問
簡易課税と原則課税、届出はどうすればいいですか?+
簡易課税を選ぶには、適用したい課税期間が始まる前に「消費税簡易課税制度選択届出書」を税務署に提出する必要があります。何も届け出なければ原則課税が適用されます。一度簡易課税を選ぶと、原則2年間は継続適用が必要です。
2割特例はいつまで使えますか?+
2割特例は、インボイス制度を機に免税事業者から課税事業者になった小規模事業者向けの時限的な措置です。適用できる期間には限りがあるため、対象になるか、いつまで適用できるかは税務署や国税庁の最新の案内で確認してください。
どちらが有利かは毎年同じですか?+
いいえ。経費(課税仕入れ)の額や売上が変わると有利不利は逆転します。特に設備投資などで課税仕入れが大きい年は、原則課税のほうが有利になりやすい点に注意してください。
関連記事
他のツールも試す
🏠経費の家事按分計算機
家賃・電気代・通信費の月額支出と按分割合から、家事按分後の経費計上額を自動計算します。
使ってみる →🛡️副業募集文の危険サイン診断
副業の募集文を貼るだけで、先払い要求・高収入保証・外部SNS誘導などの注意表現を確認します。
使ってみる →⏱️案件実質時給計算
案件報酬・作業時間・手数料・経費から、その案件の実質的な時給を計算します。
使ってみる →🎯目標月収から必要案件単価計算
目標月収と稼働時間から、達成に必要な案件単価・案件数を逆算します。
使ってみる →📊副業収益シミュレーター
今の副業を続けた場合、月間・年間でどれくらいの利益になるかを試算します。
使ってみる →🧮副業手取り計算
本業の年収と副業の月収から、税金を差し引いた副業の手取り額と確定申告の要否を計算します。
使ってみる →🧾確定申告要否判定
4つの質問に答えるだけで、副業の所得税・住民税の申告が必要かどうかを判定します。
使ってみる →🔄時給⇔月収逆算計算
時給・稼働時間・月収のうち2つを入力するだけで、残り1つを自動計算します。
使ってみる →💼個人事業主・フリーランス手取りシミュレーター
年間売上・経費・青色申告特別控除から、税金と社会保険料を差し引いた手取り額を計算します。
使ってみる →⚖️会社員と個人事業主の手取り比較
同じ額面(会社員の年収 = 独立後の売上)で、会社員と個人事業主の手取り・税金・社会保険料を並べて比較します。
使ってみる →🧱扶養の壁チェッカー
年収の見込みから、123万円・106万円・130万円の扶養の壁のどこにいるかを判定します。
使ってみる →📗青色/白色申告シミュレーター
白色申告と青色申告(10万円/55万円/65万円控除)の税額を一覧比較し、節税額を計算します。
使ってみる →📄インボイス登録要否診断
主な取引先の状況から、インボイス登録をすべきかどうかと消費税負担の目安を診断します。
使ってみる →🏥国民健康保険料シミュレーター
年間所得・世帯人数から、国民健康保険料(月額・年額)の目安を計算します。
使ってみる →🎁ふるさと納税上限額シミュレーター
本業の年収と副業の収入・経費から、ふるさと納税の上限額の目安を計算します。
使ってみる →💵年収手取り計算機
年収(額面)から、所得税・住民税・社会保険料を差し引いた手取り額を計算します。
使ってみる →💴所得税計算機
年収(額面)から、給与所得控除や各種控除を踏まえた所得税額を計算します。
使ってみる →🏛️住民税計算機
年収(額面)から、所得割・均等割を合わせた住民税額を計算します。
使ってみる →