フリーランス・副業のお金と税金 完全ガイド｜開業から確定申告・老後資金まで【2026年版】
フリーランスや副業を始めると、税金・社会保険・請求・申告と、考えることが一気に増えます。このページは、そのお金まわりを、時間の流れに沿って整理した入口です。各段階の計算ツールと解説記事に進めます。数字は、国税庁・日本年金機構などの公式情報で確認したものを使っています。
執筆: Y.Y ・更新日: 2026-10-19
制度変更カレンダー(2026〜2028年)
フリーランスのお金まわりは、ここ数年、制度の変更が続いています。時期と内容を、まとめました。
| 時期 | 内容 | 詳しく |
|---|---|---|
| 2026年10月1日 | 社会保険の加入要件のうち、賃金要件(月額8.8万円以上)が撤廃(いわゆる106万円の壁) | 記事へ |
| 2026年10月1日 | 免税事業者などからの仕入れの経過措置が、80%から70%控除に | 記事へ |
| 2026年12月分の掛金から | iDeCoの掛金上限が、自営業(第1号)は月6.8万円から月7.5万円に | 記事へ |
| 2026年分の申告(2027年3月) | 個人事業者が使える2割特例の、最後の申告 | 記事へ |
| 2027年・2028年分の申告 | 2割特例の後継として、3割特例(納税額は売上税額の3割)が使える | 記事へ |
| 2027年10月 | 社会保険の加入対象となる勤務先の規模が、36人以上に拡大 | 記事へ |
| 2028年10月 | 免税事業者などからの仕入れの経過措置が、70%から50%控除に | 記事へ |
1. 独立・副業を始める前に:手取りと保険を比べる
独立すると手取りがどう変わるか、健康保険はどうなるかを、先に数字で確認します。
計算ツール
解説記事
2. 開業直後:届出と、青色・白色の選択
開業届と青色申告承認申請書には期限があります。帳簿のつけ方も、ここで決めます。
計算ツール
解説記事
3. 仕事を受けて、請求して、入金される
契約書、請求書、源泉徴収、インボイス。入金額が請求額と違う理由もここで分かります。
計算ツール
解説記事
4. 税金と社会保険:いくら引かれるのか
所得税・住民税・国民健康保険・国民年金、そして扶養の壁。手取りを決める数字です。
計算ツール
解説記事
5. 確定申告:必要かどうか、いつまでか、忘れたら
副業の20万円ルールと住民税、必要書類、申告を忘れたときのペナルティまでを整理します。
計算ツール
解説記事
6. 節税と老後資金:共済・iDeCo・ふるさと納税
厚生年金がないフリーランスが、自分で備える制度と、使える節税の仕組みです。
計算ツール
解説記事